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國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會令
第37號
《中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究實施辦法（試行）》已經(jīng)國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會主任辦公會議審議通過，現(xiàn)予公布，自2018年8月30日起施行。
國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會主任 肖亞慶
2018年7月13日
中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究實施辦法（試行）
第一章 總則
第一條 為加強和規(guī)范中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作，進一步完善國有資產(chǎn)監(jiān)督管理制度，落實國有資產(chǎn)保值增值責任，有效防止國有資產(chǎn)流失，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》和《國務院辦公廳關于建立國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究制度的意見》等法律法規(guī)和文件，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱中央企業(yè)是指國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱國資委）代表國務院履行出資人職責的國家出資企業(yè)。
第三條 本辦法所稱違規(guī)經(jīng)營投資責任追究（以下簡稱責任追究）是指中央企業(yè)經(jīng)營管理有關人員違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責,在經(jīng)營投資中造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果，經(jīng)調(diào)查核實和責任認定，對相關責任人進行處理的工作。
前款所稱規(guī)定，包括國家法律法規(guī)、國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定等。前款所稱未履行職責，是指未在規(guī)定期限內(nèi)或正當合理期限內(nèi)行使職權(quán)、承擔責任，一般包括不作為、拒絕履行職責、拖延履行職責等；未正確履行職責，是指未按規(guī)定以及崗位職責要求，不適當或不完全行使職權(quán)、承擔責任，一般包括未按程序行使職權(quán)、超越職權(quán)、濫用職權(quán)等。
第四條 責任追究工作應當遵循以下原則：
（一）堅持依法依規(guī)問責。以國家法律法規(guī)為準繩，按照國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定等，對違反規(guī)定、未履行或未正確履行職責造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的企業(yè)經(jīng)營管理有關人員，嚴肅追究責任，實行重大決策終身問責。
（二）堅持客觀公正定責。貫徹落實“三個區(qū)分開來”重要要求，結(jié)合企業(yè)實際情況，調(diào)查核實違規(guī)行為的事實、性質(zhì)及其造成的損失和影響，既考慮量的標準也考慮質(zhì)的不同，認定相關人員責任，保護企業(yè)經(jīng)營管理有關人員干事創(chuàng)業(yè)的積極性，恰當公正地處理相關責任人。
（三）堅持分級分層追責。國資委和中央企業(yè)原則上按照國有資本出資關系和干部管理權(quán)限，界定責任追究工作職責，分級組織開展責任追究工作，分別對企業(yè)不同層級經(jīng)營管理人員進行追究處理，形成分級分層、有效銜接、上下貫通的責任追究工作體系。
（四）堅持懲治教育和制度建設相結(jié)合。在對違規(guī)經(jīng)營投資相關責任人嚴肅問責的同時，加大典型案例總結(jié)和通報力度，加強警示教育，發(fā)揮震懾作用，推動中央企業(yè)不斷完善規(guī)章制度，堵塞經(jīng)營管理漏洞，提高經(jīng)營管理水平，實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值。
第五條 在責任追究工作過程中，發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營管理有關人員違紀或職務違法的問題和線索，應當移送相應的紀檢監(jiān)察機構(gòu)查處；涉嫌犯罪的，應當移送國家監(jiān)察機關或司法機關查處。
第二章 責任追究范圍
第六條 中央企業(yè)經(jīng)營管理有關人員違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責致使發(fā)生本辦法第七條至第十七條所列情形，造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的，應當追究相應責任。
第七條 集團管控方面的責任追究情形：
（一）違反規(guī)定程序或超越權(quán)限決定、批準和組織實施重大經(jīng)營投資事項，或決定、批準和組織實施的重大經(jīng)營投資事項違反黨和國家方針政策、決策部署以及國家有關規(guī)定。
（二）對國家有關集團管控的規(guī)定未執(zhí)行或執(zhí)行不力，致使發(fā)生重大資產(chǎn)損失對生產(chǎn)經(jīng)營、財務狀況產(chǎn)生重大影響。
（三）對集團重大風險隱患、內(nèi)控缺陷等問題失察，或雖發(fā)現(xiàn)但沒有及時報告、處理，造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果。
（四）所屬子企業(yè)發(fā)生重大違規(guī)違紀違法問題，造成重大資產(chǎn)損失且對集團生產(chǎn)經(jīng)營、財務狀況產(chǎn)生重大影響，或造成其他嚴重不良后果。
（五）對國家有關監(jiān)管機構(gòu)就經(jīng)營投資有關重大問題提出的整改工作要求，拒絕整改、拖延整改等。
第八條 風險管理方面的責任追究情形：
（一）未按規(guī)定履行內(nèi)控及風險管理制度建設職責，導致內(nèi)控及風險管理制度缺失，內(nèi)控流程存在重大缺陷。
（二）內(nèi)控及風險管理制度未執(zhí)行或執(zhí)行不力，對經(jīng)營投資重大風險未能及時分析、識別、評估、預警、應對和報告。
（三）未按規(guī)定對企業(yè)規(guī)章制度、經(jīng)濟合同和重要決策等進行法律審核。
（四）未執(zhí)行國有資產(chǎn)監(jiān)管有關規(guī)定，過度負債導致債務危機，危及企業(yè)持續(xù)經(jīng)營。
（五）惡意逃廢金融債務。
（六）瞞報、漏報、謊報或遲報重大風險及風險損失事件，指使編制虛假財務報告，企業(yè)賬實嚴重不符。
第九條 購銷管理方面的責任追究情形：
（一）未按規(guī)定訂立、履行合同，未履行或未正確履行職責致使合同標的價格明顯不公允。
（二）未正確履行合同，或無正當理由放棄應得合同權(quán)益。
（三）違反規(guī)定開展融資性貿(mào)易業(yè)務或“空轉(zhuǎn)”“走單”等虛假貿(mào)易業(yè)務。
（四）違反規(guī)定利用關聯(lián)交易輸送利益。
（五）未按規(guī)定進行招標或未執(zhí)行招標結(jié)果。
（六）違反規(guī)定提供賒銷信用、資質(zhì)、擔�；蝾A付款項，利用業(yè)務預付或物資交易等方式變相融資或投資。
（七）違反規(guī)定開展商品期貨、期權(quán)等衍生業(yè)務。
（八）未按規(guī)定對應收款項及時追索或采取有效保全措施。
第十條 工程承包建設方面的責任追究情形：
（一）未按規(guī)定對合同標的進行調(diào)查論證或風險分析。
（二）未按規(guī)定履行決策和審批程序，或未經(jīng)授權(quán)和超越授權(quán)投標。
（三）違反規(guī)定，無合理商業(yè)理由以低于成本的報價中標。
（四）未按規(guī)定履行決策和審批程序，擅自簽訂或變更合同。
（五）未按規(guī)定程序?qū)贤s定進行嚴格審查，存在重大疏漏。
（六）工程以及與工程建設有關的貨物、服務未按規(guī)定招標或規(guī)避招標。
（七）違反規(guī)定分包等。
（八）違反合同約定超計價、超進度付款。
第十一條 資金管理方面的責任追究情形：
（一）違反決策和審批程序或超越權(quán)限籌集和使用資金。
（二）違反規(guī)定以個人名義留存資金、收支結(jié)算、開立銀行賬戶等。
（三）設立“小金庫”。
（四）違反規(guī)定集資、發(fā)行股票或債券、捐贈、擔保、委托理財、拆借資金或開立信用證、辦理銀行票據(jù)等。
（五）虛列支出套取資金。
（六）違反規(guī)定超發(fā)、濫發(fā)職工薪酬福利。
（七）因財務內(nèi)控缺失或未按照財務內(nèi)控制度執(zhí)行，發(fā)生資金挪用、侵占、盜取、欺詐等。
第十二條 轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)、資產(chǎn)等方面的責任追究情形：
（一）未按規(guī)定履行決策和審批程序或超越授權(quán)范圍轉(zhuǎn)讓。
（二）財務審計和資產(chǎn)評估違反相關規(guī)定。
（三）隱匿應當納入審計、評估范圍的資產(chǎn)，組織提供和披露虛假信息，授意、指使中介機構(gòu)出具虛假財務審計、資產(chǎn)評估鑒證結(jié)果及法律意見書等。
（四）未按相關規(guī)定執(zhí)行回避制度。
（五）違反相關規(guī)定和公開公平交易原則，低價轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)和資產(chǎn)等。
（六）未按規(guī)定進場交易。
第十三條 固定資產(chǎn)投資方面的責任追究情形：
（一）未按規(guī)定進行可行性研究或風險分析。
（二）項目概算未按規(guī)定進行審查，嚴重偏離實際。
（三）未按規(guī)定履行決策和審批程序擅自投資。
（四）購建項目未按規(guī)定招標，干預、規(guī)避或操縱招標。
（五）外部環(huán)境和項目本身情況發(fā)生重大變化，未按規(guī)定及時調(diào)整投資方案并采取止損措施。
（六）擅自變更工程設計、建設內(nèi)容和追加投資等。
（七）項目管理混亂，致使建設嚴重拖期、成本明顯高于同類項目。
（八）違反規(guī)定開展列入負面清單的投資項目。
第十四條 投資并購方面的責任追究情形：
（一）未按規(guī)定開展盡職調(diào)查，或盡職調(diào)查未進行風險分析等，存在重大疏漏。
（二）財務審計、資產(chǎn)評估或估值違反相關規(guī)定。
（三）投資并購過程中授意、指使中介機構(gòu)或有關單位出具虛假報告。
（四）未按規(guī)定履行決策和審批程序，決策未充分考慮重大風險因素，未制定風險防范預案。
（五）違反規(guī)定以各種形式為其他合資合作方提供墊資，或通過高溢價并購等手段向關聯(lián)方輸送利益。
（六）投資合同、協(xié)議及標的企業(yè)公司章程等法律文件中存在有損國有權(quán)益的條款，致使對標的企業(yè)管理失控。
（七）違反合同約定提前支付并購價款。
（八）投資并購后未按有關工作方案開展整合，致使對標的企業(yè)管理失控。
（九）投資參股后未行使相應股東權(quán)利，發(fā)生重大變化未及時采取止損措施。
（十）違反規(guī)定開展列入負面清單的投資項目。
第十五條 改組改制方面的責任追究情形：
（一）未按規(guī)定履行決策和審批程序。
（二）未按規(guī)定組織開展清產(chǎn)核資、財務審計和資產(chǎn)評估。
（三）故意轉(zhuǎn)移、隱匿國有資產(chǎn)或向中介機構(gòu)提供虛假信息，授意、指使中介機構(gòu)出具虛假清產(chǎn)核資、財務審計與資產(chǎn)評估等鑒證結(jié)果。
（四）將國有資產(chǎn)以明顯不公允低價折股、出售或無償分給其他單位或個人。
（五）在發(fā)展混合所有制經(jīng)濟、實施員工持股計劃、破產(chǎn)重整或清算等改組改制過程中，違反規(guī)定，導致發(fā)生變相套取、私分國有資產(chǎn)。
（六）未按規(guī)定收取國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價款。
（七）改制后的公司章程等法律文件中存在有損國有權(quán)益的條款。
第十六條 境外經(jīng)營投資方面的責任追究情形：
（一）未按規(guī)定建立企業(yè)境外投資管理相關制度，導致境外投資管控缺失。
（二）開展列入負面清單禁止類的境外投資項目。
（三）違反規(guī)定從事非主業(yè)投資或開展列入負面清單特別監(jiān)管類的境外投資項目。
（四）未按規(guī)定進行風險評估并采取有效風險防控措施對外投資或承攬境外項目。
（五）違反規(guī)定采取不當經(jīng)營行為，以及不顧成本和代價進行惡性競爭。
（六）違反本章其他有關規(guī)定或存在國家明令禁止的其他境外經(jīng)營投資行為的。
第十七條 其他違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的責任追究情形。
第三章 資產(chǎn)損失認定
第十八條 對中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資造成的資產(chǎn)損失，在調(diào)查核實的基礎上，依據(jù)有關規(guī)定認定資產(chǎn)損失金額，以及對企業(yè)、國家和社會等造成的影響。
第十九條 資產(chǎn)損失包括直接損失和間接損失。直接損失是與相關人員行為有直接因果關系的損失金額及影響；間接損失是由相關人員行為引發(fā)或?qū)е碌�，除直接損失外、能夠確認計量的其他損失金額及影響。
第二十條 中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資資產(chǎn)損失500萬元以下為一般資產(chǎn)損失，500萬元以上5000萬元以下為較大資產(chǎn)損失，5000萬元以上為重大資產(chǎn)損失。涉及違紀違法和犯罪行為查處的損失標準，遵照相關黨內(nèi)法規(guī)和國家法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。
前款所稱的“以上”包括本數(shù)，所稱的“以下”不包括本數(shù)。
第二十一條 資產(chǎn)損失金額及影響，可根據(jù)司法、行政機關等依法出具的書面文件，具有相應資質(zhì)的會計師事務所、資產(chǎn)評估機構(gòu)、律師事務所、專業(yè)技術(shù)鑒定機構(gòu)等專業(yè)機構(gòu)出具的專項審計、評估或鑒證報告，以及企業(yè)內(nèi)部證明材料等，進行綜合研判認定。
第二十二條 相關違規(guī)經(jīng)營投資雖尚未形成事實資產(chǎn)損失，但確有證據(jù)證明資產(chǎn)損失在可預見未來將發(fā)生，且能可靠計量資產(chǎn)損失金額的，經(jīng)中介機構(gòu)評估可以認定為或有損失，計入資產(chǎn)損失。
第四章 責任認定
第二十三條 中央企業(yè)經(jīng)營管理有關人員任職期間違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的，應當追究其相應責任。違規(guī)經(jīng)營投資責任根據(jù)工作職責劃分為直接責任、主管責任和領導責任。
第二十四條 直接責任是指相關人員在其工作職責范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責，對造成的資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果起決定性直接作用時應當承擔的責任。
企業(yè)負責人存在以下情形的，應當承擔直接責任：
（一）本人或與他人共同違反國家法律法規(guī)、國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定。
（二）授意、指使、強令、縱容、包庇下屬人員違反國家法律法規(guī)、國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定。
（三）未經(jīng)規(guī)定程序或超越權(quán)限，直接決定、批準、組織實施重大經(jīng)濟事項。
（四）主持相關會議討論或以其他方式研究時，在多數(shù)人不同意的情況下，直接決定、批準、組織實施重大經(jīng)濟事項。
（五）將按有關法律法規(guī)制度應作為第一責任人（總負責）的事項、簽訂的有關目標責任事項或應當履行的其他重要職責，授權(quán)（委托）其他領導人員決策且決策不當或決策失誤等。
（六）其他應當承擔直接責任的行為。
第二十五條 主管責任是指相關人員在其直接主管（分管）工作職責范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責，對造成的資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果應當承擔的責任。
第二十六條 領導責任是指企業(yè)主要負責人在其工作職責范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責，對造成的資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果應當承擔的責任。
第二十七條 中央企業(yè)所屬子企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資致使發(fā)生本條第二款、第三款所列情形的，上級企業(yè)經(jīng)營管理有關人員應當承擔相應的責任。
上一級企業(yè)有關人員應當承擔相應責任的情形包括：
（一）發(fā)生重大資產(chǎn)損失且對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、財務狀況產(chǎn)生重大影響的。
（二）多次發(fā)生較大、重大資產(chǎn)損失，或造成其他嚴重不良后果的。
除上一級企業(yè)有關人員外，更高層級企業(yè)有關人員也應當承擔相應責任的情形包括：
（一）發(fā)生違規(guī)違紀違法問題，造成資產(chǎn)損失金額巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的。
（二）在一定時期內(nèi)多家所屬子企業(yè)連續(xù)集中發(fā)生重大資產(chǎn)損失，或造成其他嚴重不良后果的。
第二十八條 中央企業(yè)違反規(guī)定瞞報、漏報或謊報重大資產(chǎn)損失的，對企業(yè)主要負責人和分管負責人比照領導責任和主管責任進行責任認定。
第二十九條 中央企業(yè)未按規(guī)定和有關工作職責要求組織開展責任追究工作的，對企業(yè)負責人及有關人員比照領導責任、主管責任和直接責任進行責任認定。
第三十條 中央企業(yè)有關經(jīng)營決策機構(gòu)以集體決策形式作出違規(guī)經(jīng)營投資的決策或?qū)嵤┢渌`規(guī)經(jīng)營投資的行為，造成資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的，應當承擔集體責任，有關成員也應當承擔相應責任。
第五章 責任追究處理
第三十一條 對相關責任人的處理方式包括組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀律處分、移送國家監(jiān)察機關或司法機關等，可以單獨使用，也可以合并使用。
（一）組織處理。包括批評教育、責令書面檢查、通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職、改任非領導職務、責令辭職、免職等。
（二）扣減薪酬�？蹨p和追索績效年薪或任期激勵收入，終止或收回其他中長期激勵收益，取消參加中長期激勵資格等。
（三）禁入限制。五年直至終身不得擔任國有企業(yè)董事、監(jiān)事、高級管理人員。
（四）紀律處分。由相應的紀檢監(jiān)察機構(gòu)查處。
（五）移送國家監(jiān)察機關或司法機關處理。依據(jù)國家有關法律規(guī)定，移送國家監(jiān)察機關或司法機關查處。
第三十二條 中央企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失，經(jīng)過查證核實和責任認定后，除依據(jù)有關規(guī)定移送紀檢監(jiān)察機構(gòu)或司法機關處理外，應當按以下方式處理：
（一）發(fā)生一般資產(chǎn)損失的，對直接責任人和主管責任人給予批評教育、責令書面檢查、通報批評、誡勉等處理，可以扣減和追索責任認定年度50%以下的績效年薪。
（二）發(fā)生較大資產(chǎn)損失的，對直接責任人和主管責任人給予通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度50%-100%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年50%-100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的其他中長期激勵權(quán)益、上繳責任認定年度及前一年度的全部中長期激勵收益、五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。
對領導責任人給予通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度30%-70%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年30%-70%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的其他中長期激勵權(quán)益、三年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。
（三）發(fā)生重大資產(chǎn)損失的，對直接責任人和主管責任人給予降職、改任非領導職務、責令辭職、免職和禁入限制等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度100%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的其他中長期激勵權(quán)益、上繳責任認定年度（含）前三年的全部中長期激勵收益、不得參加企業(yè)新的中長期激勵。
對領導責任人給予調(diào)離工作崗位、降職、改任非領導職務、責令辭職、免職和禁入限制等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度70%-100%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年70%-100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的其他中長期激勵權(quán)益、上繳責任認定年度（含）前三年的全部中長期激勵收益、五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。
第三十三條 中央企業(yè)所屬子企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失，按照本辦法應當追究中央企業(yè)有關人員責任時，對相關責任人給予通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職、改任非領導職務、責令辭職、免職和禁入限制等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度30%-100%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年30%-100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的其他中長期激勵權(quán)益、上繳責任認定年度（含）前三年的全部中長期激勵收益、三至五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。
第三十四條 對承擔集體責任的中央企業(yè)有關經(jīng)營決策機構(gòu)，給予批評教育、責令書面檢查、通報批評等處理；對造成資產(chǎn)損失金額巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的，或造成其他特別嚴重不良后果的，按照規(guī)定程序予以改組。
第三十五條 責任認定年度是指責任追究處理年度。有關責任人在責任追究處理年度無任職或任職不滿全年的，按照最近一個完整任職年度執(zhí)行；若無完整任職年度的，參照處理前實際任職月度（不超過12個月）執(zhí)行。
第三十六條 對同一事件、同一責任人的薪酬扣減和追索，按照黨紀處分、政務處分、責任追究等扣減薪酬處理的最高標準執(zhí)行，但不合并使用。
第三十七條 相關責任人受到誡勉處理的，六個月內(nèi)不得提拔、重用；受到調(diào)離工作崗位、改任非領導職務處理的，一年內(nèi)不得提拔；受到降職處理的，兩年內(nèi)不得提拔；受到責令辭職、免職處理的，一年內(nèi)不安排職務，兩年內(nèi)不得擔任高于原任職務層級的職務；同時受到紀律處分的，按照影響期長的規(guī)定執(zhí)行。
第三十八條 中央企業(yè)經(jīng)營管理有關人員違規(guī)經(jīng)營投資未造成資產(chǎn)損失，但造成其他嚴重不良后果的，經(jīng)過查證核實和責任認定后，對相關責任人參照本辦法予以處理。
第三十九條 有下列情形之一的，應當對相關責任人從重或加重處理：
（一）資產(chǎn)損失頻繁發(fā)生、金額巨大、后果嚴重的。
（二）屢禁不止、頂風違規(guī)、影響惡劣的。
（三）強迫、唆使他人違規(guī)造成資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的。
（四）未及時采取措施或措施不力導致資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果擴大的。
（五）瞞報、漏報或謊報資產(chǎn)損失的。
（六）拒不配合或干擾、抵制責任追究工作的。
（七）其他應當從重或加重處理的。
第四十條 對中央企業(yè)經(jīng)營管理有關人員在企業(yè)改革發(fā)展中所出現(xiàn)的失誤，不屬于有令不行、有禁不止、不當謀利、主觀故意、獨斷專行等的，根據(jù)有關規(guī)定和程序予以容錯。有下列情形之一的，可以對違規(guī)經(jīng)營投資相關責任人從輕或減輕處理：
（一）情節(jié)輕微的。
（二）以促進企業(yè)改革發(fā)展穩(wěn)定或履行企業(yè)經(jīng)濟責任、政治責任、社會責任為目標，且個人沒有謀取私利的。
（三）黨和國家方針政策、黨章黨規(guī)黨紀、國家法律法規(guī)、地方性法規(guī)和規(guī)章等沒有明確限制或禁止的。
（四）處置突發(fā)事件或緊急情況下，個人或少數(shù)人決策，事后及時履行報告程序并得到追認，且不存在故意或重大過失的。
（五）及時采取有效措施減少、挽回資產(chǎn)損失并消除不良影響的。
（六）主動反映資產(chǎn)損失情況，積極配合責任追究工作的，或主動檢舉其他造成資產(chǎn)損失相關人員，查證屬實的。
（七）其他可以從輕或減輕處理的。
第四十一條 對于違規(guī)經(jīng)營投資有關責任人應當給予批評教育、責令書面檢查、通報批評或誡勉處理，但是具有本辦法第四十條規(guī)定的情形之一的，可以免除處理。
第四十二條 對違規(guī)經(jīng)營投資有關責任人減輕或免除處理，須由作出處理決定的上一級企業(yè)或國資委批準。
第四十三條 相關責任人已調(diào)任、離職或退休的，應當按照本辦法給予相應處理。
第四十四條 相關責任人在責任認定年度已不在本企業(yè)領取績效年薪的，按離職前一年度全部績效年薪及前三年任期激勵收入總和計算，參照本辦法有關規(guī)定追索扣回其薪酬。
第四十五條 對違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的中央企業(yè)董事、監(jiān)事以及其他有關人員，依照國家法律法規(guī)、有關規(guī)章制度和本辦法等對其進行相應處理。
第六章 責任追究工作職責
第四十六條 國資委和中央企業(yè)原則上按照國有資本出資關系和干部管理權(quán)限，組織開展責任追究工作。
第四十七條 國資委在責任追究工作中的主要職責：
（一）研究制定中央企業(yè)責任追究有關制度。
（二）組織開展中央企業(yè)發(fā)生的重大資產(chǎn)損失或產(chǎn)生嚴重不良后果的較大資產(chǎn)損失，以及涉及中央企業(yè)負責人的責任追究工作。
（三）認為有必要直接組織開展的中央企業(yè)及其所屬子企業(yè)責任追究工作。
（四）對中央企業(yè)存在的共性問題進行專項核查。
（五）對需要中央企業(yè)整改的問題，督促企業(yè)落實有關整改工作要求。
（六）指導、監(jiān)督和檢查中央企業(yè)責任追究相關工作。
（七）其他有關責任追究工作。
第四十八條 國資委內(nèi)設專門責任追究機構(gòu)，受理有關方面按規(guī)定程序移交的中央企業(yè)及其所屬子企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資的有關問題和線索，初步核實后進行分類處置，并采取督辦、聯(lián)合核查、專項核查等方式組織開展有關核查工作，認定相關人員責任，研究提出處理的意見建議，督促企業(yè)整改落實。
第四十九條 中央企業(yè)在責任追究工作中的主要職責：
（一）研究制定本企業(yè)責任追究有關制度。
（二）組織開展本級企業(yè)發(fā)生的一般或較大資產(chǎn)損失，二級子企業(yè)發(fā)生的重大資產(chǎn)損失或產(chǎn)生嚴重不良后果的較大資產(chǎn)損失，以及涉及二級子企業(yè)負責人的責任追究工作。
（三）認為有必要直接組織開展的所屬子企業(yè)責任追究工作。
（四）指導、監(jiān)督和檢查所屬子企業(yè)責任追究相關工作。
（五）按照國資委要求組織開展有關責任追究工作。
（六）其他有關責任追究工作。
第五十條 中央企業(yè)應當明確相應的職能部門或機構(gòu)，負責組織開展責任追究工作，并做好與企業(yè)紀檢監(jiān)察機構(gòu)的協(xié)同配合。
第五十一條 中央企業(yè)應當建立責任追究工作報告制度，對較大和重大違規(guī)經(jīng)營投資的問題和線索，及時向國資委書面報告，并按照有關工作要求定期報送責任追究工作開展情況。
第五十二條 中央企業(yè)未按規(guī)定和有關工作職責要求組織開展責任追究工作的，國資委依據(jù)相關規(guī)定，對有關中央企業(yè)負責人進行責任追究。
第五十三條 國資委和中央企業(yè)有關人員，對企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資等重大違規(guī)違紀違法問題，存在應當發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)或發(fā)現(xiàn)后敷衍不追、隱匿不報、查處不力等失職瀆職行為的，嚴格依紀依規(guī)追究紀律責任；涉嫌犯罪的，移送國家監(jiān)察機關或司法機關查處。
第七章 責任追究工作程序
第五十四條 開展中央企業(yè)責任追究工作一般應當遵循受理、初步核實、分類處置、核查、處理和整改等程序。
第五十五條 受理有關方面按規(guī)定程序移交的違規(guī)經(jīng)營投資問題和線索，并進行有關證據(jù)、材料的收集、整理和分析工作。
第五十六條 國資委專門責任追究機構(gòu)受理下列企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資的問題和線索：
（一）國有資產(chǎn)監(jiān)督管理工作中發(fā)現(xiàn)的。
（二）審計、巡視、紀檢監(jiān)察以及其他有關部門移交的。
（三）中央企業(yè)報告的。
（四）其他有關違規(guī)經(jīng)營投資的問題和線索。
第五十七條 對受理的違規(guī)經(jīng)營投資問題和線索，及相關證據(jù)、材料進行必要的初步核實工作。
第五十八條 初步核實的主要工作內(nèi)容包括：
（一）資產(chǎn)損失及其他嚴重不良后果的情況。
（二）違規(guī)違紀違法的情況。
（三）是否屬于責任追究范圍。
（四）有關方面的處理建議和要求等。
第五十九條 初步核實的工作一般應于30個工作日內(nèi)完成，根據(jù)工作需要可以適當延長。
第六十條 根據(jù)初步核實情況，對確有違規(guī)違紀違法事實的，按照規(guī)定的職責權(quán)限和程序進行分類處置。
第六十一條 分類處置的主要工作內(nèi)容包括：
（一）屬于國資委責任追究職責范圍的，由國資委專門責任追究機構(gòu)組織實施核查工作。
（二）屬于中央企業(yè)責任追究職責范圍的，移交和督促相關中央企業(yè)進行責任追究。
（三）涉及中管干部的違規(guī)經(jīng)營投資問題線索，報經(jīng)中央紀委國家監(jiān)委同意后，按要求開展有關核查工作。
（四）屬于其他有關部門責任追究職責范圍的，移送有關部門。
（五）涉嫌違紀或職務違法的問題和線索，移送紀檢監(jiān)察機構(gòu)。
（六）涉嫌犯罪的問題和線索，移送國家監(jiān)察機關或司法機關。
第六十二條 國資委對違規(guī)經(jīng)營投資事項及時組織開展核查工作，核實責任追究情形，確定資產(chǎn)損失程度，查清資產(chǎn)損失原因，認定相關人員責任等。
第六十三條 結(jié)合中央企業(yè)減少或挽回資產(chǎn)損失工作進展情況，可以適時啟動責任追究工作。
第六十四條 核查工作可以采取以下工作措施核查取證：
（一）與被核查事項有關的人員談話，形成核查談話記錄，并要求有關人員作出書面說明。
（二）查閱、復制被核查企業(yè)的有關文件、會議紀要（記錄）、資料和賬簿、原始憑證等相關材料。
（三）實地核查企業(yè)實物資產(chǎn)等。
（四）委托具有相應資質(zhì)的專業(yè)機構(gòu)對有關問題進行審計、評估或鑒證等。
（五）其他必要的工作措施。
第六十五條 在核查期間，對相關責任人未支付或兌現(xiàn)的績效年薪、任期激勵收入、中長期激勵收益等均應暫停支付或兌現(xiàn)；對有可能影響核查工作順利開展的相關責任人，可視情況采取停職、調(diào)離工作崗位、免職等措施。
第六十六條 在重大違規(guī)經(jīng)營投資事項核查工作中，對確有工作需要的，負責核查的部門可請紀檢監(jiān)察機構(gòu)提供必要支持。
第六十七條 核查工作一般應于6個月內(nèi)完成，根據(jù)工作需要可以適當延長。
第六十八條 核查工作結(jié)束后，一般應當聽取企業(yè)和相關責任人關于核查工作結(jié)果的意見，形成資產(chǎn)損失情況核查報告和責任認定報告。
第六十九條 國資委根據(jù)核查工作結(jié)果，按照干部管理權(quán)限和相關程序?qū)ο嚓P責任人追究處理，形成處理決定，送達有關企業(yè)及被處理人，并對有關企業(yè)提出整改要求。
第七十條 被處理人對處理決定有異議的，可以在處理決定送達之日起15個工作日內(nèi)，提出書面申訴，并提供相關證明材料。申訴期間不停止原處理決定的執(zhí)行。
第七十一條 國資委或中央企業(yè)作出處理決定的，被處理人向作出該處理決定的單位申訴；中央企業(yè)所屬子企業(yè)作出處理決定的，向上一級企業(yè)申訴。
第七十二條 國資委和企業(yè)應當自受理申訴之日起30個工作日內(nèi)復核，作出維持、撤銷或變更原處理決定的復核決定，并以適當形式告知申訴人及其所在企業(yè)。
第七十三條 中央企業(yè)應當按照整改要求，認真總結(jié)吸取教訓，制定和落實整改措施，優(yōu)化業(yè)務流程，完善內(nèi)控體系，堵塞經(jīng)營管理漏洞，建立健全防范經(jīng)營投資風險的長效機制。
第七十四條 中央企業(yè)應在收到處理決定之日起60個工作日內(nèi)，向國資委報送整改報告及相關材料。
第七十五條 國資委和中央企業(yè)應當按照國家有關信息公開規(guī)定，逐步向社會公開違規(guī)經(jīng)營投資核查處理情況和有關整改情況等，接受社會監(jiān)督。
第七十六條 積極運用信息化手段開展責任追究工作，推進相關數(shù)據(jù)信息的報送、歸集、共享和綜合利用，逐步建立違規(guī)經(jīng)營投資損失和責任追究工作信息報送系統(tǒng)、中央企業(yè)禁入限制人員信息查詢系統(tǒng)等，加大信息化手段在發(fā)現(xiàn)問題線索、專項核查、責任追究等方面的運用力度。
第八章 附則
第七十七條 中央企業(yè)應根據(jù)本辦法，結(jié)合本企業(yè)實際情況，細化責任追究的范圍、資產(chǎn)損失程度劃分標準等，研究制定責任追究相關制度規(guī)定，并報國資委備案。
第七十八條 各地區(qū)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)可以參照本辦法，結(jié)合實際情況制定本地區(qū)責任追究相關制度規(guī)定。
第七十九條 國有參股企業(yè)責任追究工作，可參照本辦法向國有參股企業(yè)股東會提請開展責任追究工作。
第八十條 對發(fā)生生產(chǎn)安全、環(huán)境污染責任事故和不穩(wěn)定事件的，按照國家有關規(guī)定另行處理。
第八十一條 本辦法由國資委負責解釋。
第八十二條 本辦法自2018年8月30日起施行�！吨醒肫髽I(yè)資產(chǎn)損失責任追究暫行辦法》（國資委令第20號）同時廢止。
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